Thủ tục nhập khẩu máy móc dây chuyền sản xuất mới 100% năm 2026: Doanh nghiệp cần chuẩn bị những gì?

Những loại máy móc, dây chuyền nào được phép nhập khẩu mới 100%?

Máy móc mới 100% là thiết bị chưa qua sử dụng, được nhập khẩu trong tình trạng mới từ nhà sản xuất hoặc nhà cung cấp nước ngoài. Nhóm hàng này phục vụ nhiều lĩnh vực như cơ khí, chế biến thực phẩm, điện tử, dệt may, bao bì và sản xuất công nghiệp.

Một số thiết bị thường được doanh nghiệp nhập khẩu gồm:

• Máy CNC, máy tiện, máy phay và thiết bị gia công cơ khí.
• Máy đóng gói, máy chiết rót, máy dán nhãn.
• Máy chế biến nông sản, thực phẩm và đồ uống.
• Robot công nghiệp, thiết bị tự động hóa.
• Máy móc phục vụ sản xuất linh kiện điện tử.
• Dây chuyền lắp ráp, dây chuyền chế biến và hệ thống sản xuất đồng bộ.
• Các bộ phận, linh kiện và thiết bị phụ trợ của máy.

Các khoản thuế phải nộp khi nhập khẩu máy móc, dây chuyền sản xuất

Chi phí thuế là một trong những yếu tố cần được tính toán ngay từ giai đoạn lập kế hoạch nhập khẩu. Mức thuế áp dụng cho máy móc, dây chuyền sản xuất không cố định mà phụ thuộc vào mã HS, xuất xứ, trị giá hải quan và chính sách thuế tại thời điểm đăng ký tờ khai.

Thông thường, doanh nghiệp cần quan tâm đến thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng nhập khẩu.

Thuế nhập khẩu được xác định dựa trên yếu tố nào?

Thuế nhập khẩu được tính theo công thức:

Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế nhập khẩu × Thuế suất thuế nhập khẩu

Trong đó, hai yếu tố quan trọng nhất là trị giá tính thuế và thuế suất.

Trị giá tính thuế được xác định theo quy định về trị giá hải quan. Thuế suất được tra cứu căn cứ vào mã HS của thiết bị và xuất xứ hàng hóa.

Tùy trường hợp, doanh nghiệp có thể áp dụng một trong các mức thuế sau:

• Thuế suất ưu đãi: Áp dụng đối với hàng hóa có xuất xứ từ quốc gia, vùng lãnh thổ được hưởng quan hệ thương mại ưu đãi với Việt Nam và đáp ứng điều kiện tương ứng.
• Thuế suất ưu đãi đặc biệt: Áp dụng cho hàng hóa đáp ứng quy tắc xuất xứ và các điều kiện hưởng ưu đãi theo hiệp định thương mại tự do (FTA).
• Thuế suất thông thường: Áp dụng đối với những trường hợp không đủ điều kiện hưởng mức thuế ưu đãi theo quy định.

Do mã HS quyết định trực tiếp đến thuế suất và chính sách quản lý mặt hàng, doanh nghiệp nên chuẩn bị catalogue, tài liệu kỹ thuật, hình ảnh và thông tin về nguyên lý hoạt động của máy để có cơ sở phân loại chính xác.

Có C/O khi nhập khẩu máy móc thì được hưởng ưu đãi thuế không?

Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (C/O) có thể giúp doanh nghiệp được áp dụng thuế suất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt theo các hiệp định thương mại mà Việt Nam tham gia.

Chẳng hạn, máy móc nhập khẩu từ những quốc gia có ký kết FTA với Việt Nam có thể được hưởng mức thuế ưu đãi nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện của hiệp định tương ứng.

Tuy nhiên, việc có C/O không đồng nghĩa với việc lô hàng chắc chắn được giảm thuế. Việc kiểm tra xuất xứ cần được thực hiện trước khi hàng khởi hành để hạn chế nguy cơ không được chấp nhận ưu đãi thuế khi làm thủ tục nhập khẩu.

Thuế GTGT đối với máy móc nhập khẩu tính như thế nào?

Ngoài thuế nhập khẩu, doanh nghiệp thường phải thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu.

Công thức khái quát:

Thuế GTGT hàng nhập khẩu = Giá tính thuế GTGT × Thuế suất GTGT áp dụng

Giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu được xác định theo quy định pháp luật, bao gồm trị giá tính thuế nhập khẩu cộng với thuế nhập khẩu và các khoản thuế liên quan thuộc cơ sở tính thuế theo quy định.

Thuế suất GTGT phổ thông là 10%. Một số hàng hóa đủ điều kiện có thể được áp dụng mức thuế 8% trong thời gian chính sách giảm thuế có hiệu lực. Doanh nghiệp cần kiểm tra danh mục hàng hóa được áp dụng tại thời điểm nhập khẩu thay vì mặc định mọi loại máy móc đều được hưởng mức giảm.

Trường hợp nào máy móc nhập khẩu được miễn thuế?

Một số trường hợp nhập khẩu máy móc, thiết bị phục vụ dự án đầu tư có thể được hưởng chính sách miễn thuế nhập khẩu theo quy định pháp luật về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu.

Chính sách này có thể áp dụng đối với máy móc, thiết bị tạo tài sản cố định cho dự án thuộc đối tượng và đáp ứng điều kiện miễn thuế.

Để xác định khả năng được miễn thuế, doanh nghiệp cần xem xét:

• Dự án đầu tư có thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi hay không.
• Địa bàn thực hiện dự án và ngành nghề đầu tư.
• Máy móc có nằm trong danh mục hàng hóa được miễn thuế theo quy định không.
• Thiết bị có được sử dụng đúng mục đích của dự án hay không.
• Hồ sơ và thủ tục đăng ký danh mục miễn thuế có thuộc trường hợp phải thực hiện hay không.

Không phải tất cả máy móc nhập khẩu để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh đều được miễn thuế. Doanh nghiệp nên kiểm tra điều kiện cụ thể trước khi mở tờ khai để có phương án tài chính phù hợp.

Quy trình làm thủ tục nhập khẩu máy móc dây chuyền mới 100%

Thủ tục nhập khẩu máy móc dây chuyền sản xuất cần được triển khai theo từng giai đoạn, từ kiểm tra chính sách đến nhận hàng tại nhà máy.

Bước 1: Rà soát chính sách nhập khẩu của thiết bị

Trước khi ký hợp đồng, doanh nghiệp cần xác định máy móc dự kiến nhập khẩu có thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập khẩu, hàng hóa nhập khẩu có điều kiện hoặc nhóm hàng phải xin giấy phép hay không.

Đồng thời, cần kiểm tra những yêu cầu về kiểm tra chất lượng, an toàn kỹ thuật, hiệu suất năng lượng và quản lý chuyên ngành nếu có.

Bước 2: Phân loại hàng hóa và xác định mã HS

Sau khi xác định chính sách mặt hàng, doanh nghiệp tiến hành thu thập thông tin kỹ thuật để phân loại máy móc.

Những tài liệu nên có gồm:

• Tên thương mại và tên kỹ thuật của thiết bị.
• Model, nhãn hiệu và nhà sản xuất.
• Công dụng và lĩnh vực sử dụng.
• Nguyên lý hoạt động.
• Công suất, kích thước và thông số kỹ thuật.
• Catalogue hoặc tài liệu hướng dẫn của nhà sản xuất.

Dựa trên những thông tin này, doanh nghiệp xác định mã HS phù hợp, từ đó tra cứu thuế suất nhập khẩu, thuế GTGT và các quy định quản lý liên quan.

Bước 3: Hoàn thiện chứng từ và tổ chức vận chuyển

Khi đã xác định được phương án nhập khẩu, doanh nghiệp cần thống nhất với nhà cung cấp về nội dung hợp đồng và bộ chứng từ thương mại.

Các thông tin như tên máy, model, số lượng, đơn giá, xuất xứ và điều kiện giao hàng cần được kiểm tra kỹ giữa các chứng từ.

Đối với máy móc có kích thước hoặc trọng lượng lớn, việc lựa chọn phương thức vận chuyển cần căn cứ vào đặc điểm thực tế của lô hàng. Doanh nghiệp có thể cân nhắc vận chuyển đường biển, đường hàng không hoặc đường bộ tùy theo nhu cầu và điều kiện giao nhận.

Bước 4: Thực hiện khai báo hải quan điện tử

Khi hàng hóa đến cửa khẩu nhập, người khai hải quan thực hiện khai báo trên hệ thống hải quan điện tử theo quy định.

Các thông tin cần được khai chính xác bao gồm:

• Mô tả hàng hóa và tên thiết bị.
• Mã HS.
• Số lượng và đơn vị tính.
• Trị giá khai báo.
• Nước xuất xứ.
• Thuế suất và các thông tin liên quan.

Việc khai báo sai tên hàng, mã HS hoặc trị giá có thể dẫn đến yêu cầu sửa đổi, bổ sung hồ sơ và phát sinh các vấn đề trong quá trình thông quan.

Bước 5: Thực hiện kiểm tra hồ sơ và kiểm tra thực tế hàng hóa

Sau khi đăng ký tờ khai, hệ thống hải quan thực hiện phân luồng theo quy định.

Tùy kết quả phân luồng, doanh nghiệp có thể phải:

• Xuất trình hoặc bổ sung chứng từ để cơ quan hải quan kiểm tra.
• Phối hợp kiểm tra thực tế hàng hóa.
• Thực hiện thủ tục kiểm tra chuyên ngành nếu thiết bị thuộc diện quản lý.
• Giải trình các nội dung liên quan đến tên hàng, mã HS, trị giá hoặc xuất xứ khi được yêu cầu.

Đối với những thiết bị có cấu tạo phức tạp, doanh nghiệp nên chuẩn bị trước tài liệu kỹ thuật để hỗ trợ quá trình kiểm tra và xác định đặc điểm hàng hóa.

Bước 6: Hoàn thành nghĩa vụ thuế và thông quan

Doanh nghiệp thực hiện nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT và các khoản phải nộp khác theo quy định.

Nếu thuộc trường hợp được miễn thuế, doanh nghiệp cần hoàn thành hồ sơ, thủ tục tương ứng để được áp dụng chính sách.

Bước 7: Nhận hàng và vận chuyển đến địa điểm lắp đặt

Sau khi hoàn thành thủ tục hải quan, doanh nghiệp tiến hành nhận hàng tại cảng biển, sân bay hoặc cửa khẩu.

Đối với máy móc công nghiệp và dây chuyền sản xuất cỡ lớn, khâu giao nhận cần được lên kế hoạch cẩn thận. Doanh nghiệp nên chuẩn bị phương tiện vận chuyển chuyên dụng, thiết bị nâng hạ và phương án bảo vệ hàng hóa trong quá trình di chuyển.

Nếu thiết bị được vận chuyển theo nhiều kiện hoặc nhiều chuyến, cần đối chiếu số lượng thực nhận với chứng từ để bảo đảm không thiếu hụt bộ phận trước khi tiến hành lắp đặt.

Trường Thành Logistics hỗ trợ doanh nghiệp nhập khẩu máy móc dây chuyền sản xuất

Nhập khẩu máy móc công nghiệp đòi hỏi sự phối hợp giữa nhiều khâu, từ kiểm tra chính sách mặt hàng, phân loại mã HS đến chuẩn bị chứng từ, khai báo hải quan và tổ chức vận chuyển.

Để giảm bớt áp lực xử lý thủ tục, doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ logistics chuyên nghiệp để được hỗ trợ trong quá trình nhập khẩu.

Trường Thành Logistics cung cấp các giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp gồm:

• Dịch vụ khai báo hải quan: Hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ, khai báo hải quan và xử lý các thủ tục liên quan đến thông quan.
• Nhập khẩu hàng chính ngạch: Hỗ trợ tổ chức hoạt động nhập khẩu theo quy định pháp luật.
• Dịch vụ xin cấp C/O: Hỗ trợ thủ tục chứng nhận xuất xứ hàng hóa theo nhu cầu và điều kiện áp dụng.
• Tư vấn giấy phép xuất nhập khẩu: Hỗ trợ rà soát và thực hiện thủ tục đối với hàng hóa thuộc diện quản lý.
• Vận chuyển quốc tế: Tổ chức vận chuyển hàng hóa bằng đường biển, đường hàng không và đường bộ.
• Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu: Hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu thông qua hình thức ủy thác.

Nhập khẩu máy móc, dây chuyền sản xuất mới 100% đòi hỏi doanh nghiệp chuẩn bị kỹ về hồ sơ, chính sách mặt hàng, mã HS và nghĩa vụ thuế. Đặc biệt, với các hệ thống máy móc phức tạp hoặc nhập khẩu theo nhiều đợt, việc xác định phương án phân loại và thủ tục hải quan ngay từ đầu có ý nghĩa quan trọng trong việc kiểm soát tiến độ, chi phí.

Nếu doanh nghiệp đang có kế hoạch nhập khẩu máy móc, thiết bị hoặc dây chuyền công nghiệp, Trường Thành Logistics sẵn sàng hỗ trợ tư vấn hồ sơ, rà soát chính sách nhập khẩu, khai báo hải quan và phương án vận chuyển phù hợp.

Liên hệ Trường Thành Logistics qua hotline 0915 36 38 39 để được tư vấn về thủ tục nhập khẩu máy móc dây chuyền sản xuất.

Trường Thành Logistics – Chuyên nghiệp, tận tâậm

Hotline: 0915 36 38 39

Trụ sở: Tầng 5, Tháp A, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, P.Từ Liêm, Hà Nội.

Email: [email protected] / [email protected]

CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

Địa chỉ: Phòng C103, Tòa nhà TTC, 630 Lê Thánh Tông, Hải An, Hải Phòng

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Địa chỉ: 126 Châu Thị Vĩnh Tế, Phường Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng

CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH

Địa chỉ: Phòng 41 tầng 4 tòa nhà Casanova số 85 Nguyễn Sơn, Phường Phú Thạnh, Hồ Chí Minh

Fanpage: TRƯỜNG THÀNH LOGISTICS

Website: truongthanhlogistics.com